Conciliação fiscal e contábil: as cinco causas de divergência

Conciliar o fiscal com o contábil é conferir se o que foi declarado bate com o que foi registrado. Quando não bate, a diferença quase sempre tem uma entre poucas causas, e conhecê-las encurta muito a investigação.

As causas mais comuns de divergência

• Nota que chegou depois do fechamento e foi lançada em outro período.
• Nota cancelada pelo emissor sem que o cancelamento tenha sido percebido.
• Nota substituída, com a original e a substituta ambas registradas.
• Retenção lançada de forma diferente do que foi destacado no documento.
• Nota que simplesmente nunca chegou ao setor contábil.

Uma rotina que reduz o problema

Antes de fechar o mês, comparar a lista de documentos fiscais efetivamente emitidos contra o CNPJ com a lista do que foi escriturado. A diferença entre as duas é exatamente o que vai virar divergência depois, e é mais barato tratar antes do fechamento.

Perguntas frequentes

Como sei tudo o que foi emitido contra meu CNPJ?

Pelos ambientes nacionais de dados fiscais, consultando com o certificado digital da empresa. É a única fonte que independe de o fornecedor lembrar de enviar.

Com que frequência conciliar?

Mensal é o mínimo, alinhado ao fechamento. Empresas com volume alto ganham fazendo conferências parciais ao longo do mês, para não concentrar tudo no último dia.

A IntegroBR Recebidas mantém essa lista atualizada sozinha, incluindo cancelamentos e substituições, que são justamente as causas mais silenciosas de divergência.